企业合法税收筹划的三类方法

发布时间：2021-06-20 热度：

早间新闻重庆警方日前破获一起特大虚`开发`票案，嫌犯开设空壳公司超1600家，虚`开发`票金额达200亿元。由此想到一句话“这个世界上任何人只有两件事无法避免，一个是死亡，一个缴税”，一直以来老板和高收入人群都为税的问题头痛！虚`开发`票这种违法的事是一定不能做的，金税三期和即将出来的金税四期也将会让这类违反逃税行为无所遁形！今天就一起和大家聊聊，如何合理合法合规的节税减税，让钱留在自己的荷包里。

“税收筹划”又称“合理节税”，即在法律法规规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(Tax Savings)的经济利益。节税其实就是更多的利用税收优惠，依法、合规、恰当、合理地享受应该享有的优惠，应享尽享政策优惠也是国家给纳税人的权利。税务筹划是一种事先的安排，而不是事后“诸葛亮”，一切事后既成事实业务的筹划，都是在亡羊补牢，往往收效甚微。

对于企业来说，专业、合理的税收筹划不仅可以使企业节约纳税支出，增加实际收益，同时还可以在一定程度上帮助企业规避财税风险，确保企业财税安全。个人进行税务筹划则是不用心疼的把自己荷包里的钱拿出来给国家，让自己的钱包更鼓。那么，在现实生活中，开展税收筹划，究竟有哪些可行办法？

企业税收筹划方法主要有三类：

（1）改变公司注册地址或者将新公司设立在税收优惠地区。当前，个别地区为了促进当地经济的发展，会出台一系列税收优惠政策吸引广大企业，如免税、退税、返税政策等。所以，企业若想实现税负减免或降低，便可以根据自身实际情况选择合理的注册地址，从而以实现有效降低税负。

（2）改变纳税人身份。当前，我国不同增值税纳税人身份所适用的税收优惠政策不同。如一般纳税人记账报税可用进项抵扣销项。而小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元），可免征增值税。所以，企业在对纳税人身份进行选择前，便可通过评估和测算来计算税负高低，从而选择合理的纳税人身份实现企业税负降低。

（3）改变企业纳税方式。企业纳税方式分为查账征收、核定征收和定期定额征收三种。不同的纳税方式对应的具体税款缴纳数额不同。所以，企业如果能够采用合理的纳税方式，那么不仅可以有效降低税负，同时对于自身日后的发展也会有所帮助。

看了上面三类有人就会问了，有没有更加具体直观的方法呢？当然有的，比如个人独资企业、灵活用工、总部经济等等，篇幅有限，这里先给大家着重介绍个人独资企业。

注册个人独资企业节税计划--个独企业怎样做税务谋划，首先来理解以下什么是个人独资企业，什么是核定征收政策。个独企业是由个人出资运营、归个人一切和控制、由个人承当运营风险和享有全部运营收益的企业。个人独资企业可注册，年检不需求审计报告，不具备法人资历，税务`局将此类公司视同公司管理，发`票领购不受特别限制。不交纳企业所得税，只交纳个人所得税，能够申请核定征收。而核定征收是指由于征税人的会计账簿不健全，材料残缺难以查账，或者其他缘由难以精确肯定征税人应征税额时，由税务机`关采用合理的办法依法核定征税人应征税款的一种征收方式。

个独政策优势主要表现在所得税税种。从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再交纳企业所得税，只对投资者个人获得的消费运营所得征收个人所得税。因而个独只需求交纳流转税，个人消费运营所得税核定征收，法人或股东在分红时不再反复交纳20%的分红个税。